How To Avoid Capital Gains Tax On Stock Options

Como evitar o imposto sobre ganhos de capital nos estoques: eu apenas fiz isso, e você poderia, também 25 de novembro de 2014 às 8:00 da manhã O final de 2014 está se aproximando rapidamente. Enquanto isso conjura cálidas lembranças de Thanksgiving e visitas de férias com familiares e amigos, o Fool em nós está ciente de outras questões. Entre eles: como evitar o pagamento de imposto sobre ganhos de capital sobre ações. Levará um pouco de graxa para o cotovelo para evitar o imposto sobre os ganhos de capital nas ações. Foto: efile via Flickr. Minha família percebeu uma ganho de capital de 5.000 em ações e, bem, pague exatamente 0 com esse ganho - conseguimos manter tudo o que eu não posso garantir, o método que usamos funcionará para todos, mas estou certo de que vários leitores podem se beneficiar A partir desta abordagem. Leia abaixo para ver se você qualifica e pode reduzir sua conta fiscal em abril. Vamos revisitar essas tabelas de impostos, permitamos obter o básico primeiro. Se você possuir um estoque por mais de um ano, o IRS considera que ele é uma participação a longo prazo. Os ganhos de capital em participações de longo prazo são tributados em taxas diferentes, dependendo do seu suporte fiscal. É o que parece, com uma pequena nota de mim. Se sua família cai nas duas primeiras divisões fiscais, você deve imposto de ganhos de capital zero. Isso é bom, você pode dizer, mas quais são os limiares para estar nesse suporte de impostos 15 Estou feliz que você tenha perguntado. Para 2014, esses suportes fiscais se parecem com isto: essa não é toda a história. É o próximo comentário que costumo ouvir, especialmente dos leitores insensatos que têm dinheiro suficiente que eles estão interessados ​​em investir: Whoa, não há como identificar essa categoria . Eu passo demais. Isso pode ser assim, mas a história completa ainda não foi jogada. Você pode notar que o gráfico acima diz renda tributável, não renda bruta. Muitas deduções podem reduzir sua renda tributável. Aqui estão alguns dos mais comuns: Dedução Padrão. Varia de 6.200 a 12.400 dependendo do seu status de arquivamento. Isenções pessoais. Você pode deduzir 3,950 para cada dependente, incluindo você e seu cônjuge, em sua casa. Crédito tributário infantil. Você pode deduzir 1.000 por criança, até 3.000 total. Contas de gastos flexíveis (FSAs). Geralmente oferecido através do seu empregador. Você pode deduzir até 2.500 da sua receita tributável para despesas de saúde qualificadas. Contas de Poupança de Saúde (HSAs). Se você não tem acesso a FSAs e seu seguro permite que você abra uma HSA, você pode economizar entre 3.300 e 6.500 - dependendo do status de depósito - e tudo é dedutível. Contas individuais de aposentadoria (IRAs): qualquer dinheiro colocado em um IRA tradicional - até 5.500 para fins de aposentadoria - também é dedutível. Esta não é, de modo algum, uma lista exaustiva, e se você ganhar em uma certa quantia, isso pode não se aplicar a você. Mas para a maioria das pessoas, estas são as deduções mais úteis a serem consideradas. Evitando o imposto sobre os ganhos de capital sobre os estoques: como funciona no mundo real. Enquanto não vou revelar a renda total da minha família em 2014, quero mostrar-lhe o quão alta nossa renda poderia ser, enquanto ainda nos permite colher 5.000 em ganhos de capital sem Ter que pagar qualquer imposto sobre ganhos de capital. Considere as várias deduções que vamos tomar este ano. Existem alguns benefícios aqui, especialmente em termos de deduções de trabalho por conta própria, para as quais muitos podem não ser elegíveis. Mas há vários outros para os quais você pode se qualificar se fizer uma pequena pesquisa no site do IRS. Mas vamos voltar para a matemática simples. Se o limiar 15 sobre o rendimento tributável de um casal que apresenta em conjunto é de 73.800 - mas estava deduzindo 41.590 - o que significa que nosso salário total por um ano pode chegar a 115.390 que altera consideravelmente a situação. Porque nossa renda familiar é inferior a 110.000 para o ano, o que nos deixa mais do que suficiente espaço para cobrar 5.000 em ganhos de capital e não pagar absolutamente nenhum imposto sobre isso. Experimente gratuitamente qualquer um dos nossos serviços de boletim Foolish durante 30 dias. Nossos tolos podem não ter todas as mesmas opiniões, mas todos acreditamos que, considerando uma diversidade de insights, nos torna melhores investidores. O Motley Fool tem uma política de divulgação. Brian Stoffel tem sido um tolo desde 2008 e um jornalista financeiro para o Motley Fool desde 2010. Ele tende a seguir as estratégias de investimento do fundador do Fool David Gardner, procurando as empresas mais inovadoras que geram mudanças positivas para o futuro. Siga TMFStoffel Artigo InfoAs com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, é considerado renda. Os rendimentos são tributados pelo governo. Quais os impostos que você acabará liquidando e quando pagarão esses impostos variará de acordo com o tipo de opções de ações que você oferece e as regras associadas a essas opções. Existem dois tipos básicos de opções de compra de ações, mais uma em consideração no Congresso. Uma opção de estoque de incentivo (ISO) oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pelo Internal Revenue Service. Este tipo de opção de estoque permite que os funcionários evitem pagar impostos sobre o estoque que possuem até que as ações sejam vendidas. Quando as ações são vendidas, os impostos sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo são pagos com base nos ganhos obtidos (a diferença entre o preço de venda e o preço de compra). Esta taxa de imposto tende a ser inferior às taxas tradicionais de imposto de renda. O imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é de 20% e aplica-se se o empregado detiver as ações pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a concessão. O imposto sobre ganhos de capital a curto prazo é o mesmo que a taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39,6 por cento. Imposições tributárias de três tipos de opções de ações Opção Super stock Opções de exercicios do empregado Imposto de renda ordinária (28 - 39,6) Empregador recebe dedução fiscal Dedução fiscal ao exercício do empregado Dedução fiscal no exercício do empregado O empregado vende opções após 1 ano ou mais Imposto sobre ganhos de capital de longo prazo Em 20 Imposto de ganhos de capital de longo prazo em 20 Imposto de ganhos de capital de longo prazo em 20 opções de ações não qualificadas (NQSOs) não recebem tratamento fiscal preferencial. Assim, quando um empregado compra ações (ao exercer opções), ele ou ela pagará a taxa de imposto de renda regular no spread entre o que foi pago pela ação e o preço de mercado no momento do exercício. Os empregadores, no entanto, se beneficiam porque podem reclamar uma dedução fiscal quando os funcionários exercem suas opções. Por esta razão, os empregadores muitas vezes estendem NQSOs a funcionários que não são executivos. Impostos sobre 1.000 ações a um preço de exercício de 10 por ação Fonte: Salário. Assume uma taxa de imposto de renda ordinária de 28%. A taxa de imposto sobre os ganhos de capital é de 20%. No exemplo, dois funcionários são adquiridos em 1.000 ações com um preço de exercício de 10 por ação. Um detém opções de ações de incentivo, enquanto o outro possui NQSOs. Ambos os funcionários exercem suas opções em 20 por ação e mantêm as opções por um ano antes de venderem 30 por ação. O empregado com ISOs não paga nenhum imposto sobre o exercício, mas 4.000 em imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. O empregado com NQSOs paga o imposto de renda regular de 2.800 em exercitar as opções e outros 2.000 em imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalidades pela venda de ações ISO dentro de um ano A intenção por trás dos ISOs é recompensar a propriedade dos funcionários. Por esse motivo, um ISO pode se tornar quotdisqualifiedquot - isto é, se tornar uma opção de compra não qualificada - se o empregado vender o estoque no prazo de um ano de exercitar a opção. Isso significa que o empregado pagará um imposto de renda ordinário de 28 a 39,6 por cento imediatamente, ao contrário de pagar um imposto sobre ganhos de capital a longo prazo de 20% quando as ações forem vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem os Planos de Compra de Ações da Função da Secção 423 (ESPPs). Esses programas permitem aos empregados comprar ações da empresa a um preço com desconto (até 15%) e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos obtidos quando o estoque é posteriormente vendido. Muitas empresas também oferecem ações como parte de um plano de aposentadoria 401 (k). Esses planos permitem que os funcionários reservem o dinheiro para a aposentadoria e não sejam tributados sobre essa renda até a aposentadoria. Alguns empregadores oferecem a vantagem adicional de combinar a contribuição dos funcionários para um 401 (k) com ações da empresa. Enquanto isso, o estoque da empresa também pode ser comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de aposentadoria 401 (k), permitindo que o empregado construa uma carteira de investimentos de forma contínua e em uma taxa estável. Considerações fiscais especiais para pessoas com grandes ganhos O ​​Imposto Mínimo Alternativo (AMT) pode ser aplicado nos casos em que um funcionário perceba ganhos especialmente maiores de opções de ações de incentivo. Este é um imposto complicado, então, se você acha que pode se candidatar a você, consulte o seu consultor financeiro pessoal. Mais e mais pessoas estão sendo afetadas. - Jason Rich, contribuidor salarial